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几分钟完全读懂个税社保公积金的缴纳

  有多少人工作了几年仍然对社保中的五险一金和个税的扣缴仍然一无所知或一知半解的,下面我就来通俗易懂地呈现给大家。

  五险一金统称为社保,分别为养老、医疗、生育、工伤、失业保险和住房公积金,当前有很多企业为避税采取不交或少交的方式侵害广大员工朋友们的合法权益。首先我要声明的是如果企业愿意为你缴纳这五险和一金,一定要接受和采取全额缴纳。下面我就以在上海月薪一万元为例讲解,国内其它城市大同小异。

  在上海月薪一万元,个人需缴纳8%即800元,企业需缴纳20%即2000元,个人缴纳的钱将存入社保个人账户(倘若你退休前意外身故,这个账户中的钱可以直接让亲人继承),企业缴纳的钱将进入社会统筹基金,也就是说企业交的钱与你无关。

  医疗保险:这个保险也是异常重要的,就是当你生病时国家能帮你报销部分医疗费用,此险个人需缴纳2%即200元,企业缴纳9.5%即950元。个人缴纳的钱进入社保医疗个人账户中,医保账户中的钱你可以买药挂号看病时支付,而企业缴纳的钱也与你无关,进入社会统筹基金。

  工伤和生育保险:这两个险种个人是不需要缴纳的,企业需分别缴纳0.2%即20元和1%即100元。顾名思义,工伤险是当你上班时发生因公受伤,国家给你提供的经济补偿。

  生育险作为女同胞怀孕生产时,产假期间依然享受工资待遇不变的生活保障,男同胞就是约半个月的陪产假待遇不受影响。特别注意的是生育险女同胞可享受一次性领取大额的生育津贴,上海一般会有2至3万元。

  失业保险:企业和个人均需缴纳0.5%即50元,这个基本与你无关,进入社会统筹基金。当然如果你中途失业了是可以申请领取一段时间的失业金的,大概每月两千块钱的最低生活保障吧!

  住房公积金:哈,又到重点了,这个可是大额,企业和你个人需分别缴纳7%即700元进入你的住房公积金账户,住房公积金可用来买房、装修、还房贷本息、支付房租物业费等。公积金账户中的钱不管是企业交的还是你自己交的说白了都是你的。

  到这里你个人交五险一金总计1750=800+200+50+700,企业为你交费3820=2000+950+50+700+20+100,企业为你支付10000+3820=13820元,工资越高,企业得为你交的钱会更多,这就是企业税负的一部分,所以你应该知道为什么民营企业都会想方设法按低基数交,比如你一万的工资,缴费基数为5000或者更低,这样企业支出就会更低。

  个税:绝大多数人都不会愿意去交个税,并且时下个税税负真是让人心痛得无法呼吸,应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。其中应纳税所得额=工资-个人所交五险一金总额-3500(起征点),工资一万元应纳税额=(1)*20%-555=395元,工资两万元应纳税额=(2)*25%-1005=2245,工资越高,交税越多。

  (题外线万两万的工资在上海这种国际化大都市,房价比天高,生活成本也居高不下,工资个税就得交一两千甚至更多,个税缴纳主力军是老老实实上班的员工,富人不交税,穷人要交穷人税,这是社会财富分配的不合理,好在当局已经意识到这个问题的严重性,缓慢释放和调整,这是个好消息!)

  下面我们来聊聊现状,很多企业由于运营成本税负压力等原因不愿为职工交社保(当然这可以理解,因为公司税负压力大啊)或缴纳社保基数偏低,这就严重损害了劳动者权益。因为基数交得低,缴纳社保个人支出总和就低,应纳税所得额就高,应缴税额自然就高!另外还有的企业不给员工缴纳住房公积金,这也是违法的。

  《住房公积金管理条例》规定:用人单位必须按照规定为员工缴纳公积金。如单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的,由住房公积金管理中心责令限期办理;逾期不办理的,处1万元以上5万元以下的罚款。或许是处罚力度太小,违法成本低,不交的单位就多了,这样的后果是我们就少了一笔应得的收入——住房公积金,同时所缴纳的个税也高了很多,又是一部分损失。